Od 1. januára 2029 vstúpi do platnosti nový systém výplaty dôchodkov z druhého piliera, ktorý zásadne mení pravidlá pre nakladanie s nasporenými prostriedkami. Podľa novely zákona č. 310/2024 Z. z. bude sporiteľom umožnený jednorazový výber maximálne polovice celkovej nasporenej sumy, pričom zvyšná časť bude vyplácaná formou pravidelného doživotného dôchodku. Túto informáciu priniesol portál Techbyte.
Dvojfázový systém
Systém výplaty dôchodkov bude rozdelený do dvoch fáz:
- V prvej fáze, nazývanej programový výber, si sporitelia postupne vyberú polovicu svojich úspor. Výška tejto čiastky bude rozpočítaná na obdobie, ktoré stanoví dôchodková správcovská spoločnosť (DSS), pričom zohľadní priemernú očakávanú dĺžku života.
- Po vyčerpaní prvej polovice úspor nastupuje druhá fáza, ktorá zahŕňa doživotnú rentu vyplácanú životnou poisťovňou. Výška tejto renty bude garantovaná po celý život poberateľa. Zmena systému má za cieľ zabezpečiť stabilný príjem pre sporiteľov aj v neskorších rokoch života.
Kto si môže naďalej vybrať celú sumu naraz?
Nový systém sa bude týkať len tých, ktorí si o dôchodok požiadajú od 1. januára 2029. Tí, ktorí podajú žiadosť o výplatu dôchodku z druhého piliera do 31. decembra 2028, budú mať stále možnosť vybrať si celú nasporenú sumu jednorazovo alebo podľa svojich preferencií, v súlade s existujúcimi pravidlami.
Výnimka umožňujúca vybrať si celú sumu aj po roku 2029 zostane v platnosti, ale len pre tých, ktorých celkový príjem z prvého piliera, výsluhových dôchodkov a podobných dávok presiahne tzv. referenčnú sumu. Odhaduje sa, že v roku 2025 bude táto suma činiť približne 684,10 eura. Len títo sporitelia budú môcť aj naďalej využívať možnosť programového výberu pre celú nasporenú sumu.
Nižšia flexibilita
Daňové výhody zostávajú, flexibilita sa však zníži. Sporitelia sa môžu tešiť z toho, že dôchodky vyplácané z druhého piliera budú aj naďalej oslobodené od dane z príjmu, a to v prípade dávok z programového výberu aj v prípade doživotného dôchodku vyplácaného životnou poisťovňou.
Aj keď daňové zvýhodnenie zostáva, odborníci varujú pred obmedzenou flexibilitou pre budúcich dôchodcov. Mnohí by uprednostnili možnosť samostatného rozhodovania o využití svojich nasporených peňazí. Nový systém však výrazne znižuje možnosť vybrať si celú sumu jednorazovo, čo môže byť pre niektorých sporiteľov nevýhodné.
Ministerstvo práce však zdôrazňuje, že cieľom zmien je vytvoriť predvídateľný a udržateľný dôchodkový systém, ktorý zabezpečí pravidelný príjem pre dôchodcov až do vysokého veku a zároveň minimalizuje riziko, že si úspory vyčerpajú príliš rýchlo.
